شرکت‌های بازرگانی پس از آغاز فعالیت، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد و انواع دیگری از مالیات‌ها هستند. پیچیدگی‌های محاسبه و پرداخت این مالیات‌ها، از جمله چالش‌های اصلی مدیران این شرکت‌ها به شمار می‌رود. عدم پرداخت به موقع مالیات، عواقب جدی برای شرکت در پی خواهد داشت. از این رو، آشنایی با انواع مالیات شرکت های بازرگانی و روش‌های استعلام آن‌ها، برای تمامی فعالان این حوزه ضروری است. این مقاله به بررسی جامع این موضوع پرداخته و به سوالات شما در خصوص مالیات شرکت های بازرگانی پاسخ خواهد داد.
نرم افزار حسابداری ابزاری حیاتی برای شرکت‌های بازرگانی است. این نرم‌افزارها با خودکارسازی فرآیندهای حسابداری، دقت و سرعت محاسبات مالیاتی را افزایش می‌دهند. با استفاده از نرم‌افزار حسابداری، شرکت‌ها می‌توانند به راحتی گزارش‌های مالیاتی خود را تهیه کنند و از خطاهای انسانی جلوگیری کنند. همچنین، این نرم‌افزارها امکان تحلیل داده‌های مالی را فراهم کرده و به مدیران کمک می‌کنند تا تصمیمات بهتری اتخاذ کنند. در نهایت، نرم‌افزار حسابداری به شرکت‌ها کمک می‌کند تا با قوانین مالیاتی پیچیده مطابقت داشته باشند و از جریمه‌های مالیاتی جلوگیری کنند.
چگونه می‌توان مالیات شرکت های بازرگانی را استعلام گرفت؟
برای دریافت گواهی مالیاتی، شرکت‌های بازرگانی که دارای کارت بازرگانی هستند، ملزم به پرداخت کامل تمامی مالیات‌های خود می‌باشند. جهت استعلام مالیات شرکت های بازرگانی، ابتدا باید وارد سامانه اداره دارایی کشور شده و شناسه ملی شرکت را وارد نمایید. با انجام این کار، به حساب کاربری شرکت دسترسی پیدا خواهید کرد و در بخش مربوطه، تمامی جرایم و مالیات‌های معوقه قابل مشاهده است. این روش استعلام، برای اکثر شرکت‌ها یکسان بوده و به سادگی قابل انجام است.
برای بررسی وضعیت مالیاتی، مدیران شرکت‌های بازرگانی و دارندگان کارت بازرگانی می‌توانند به سادگی به سامانه خدمات الکترونیکی اتاق بازرگانی مراجعه کنند. با ورود به این سامانه و وارد کردن اطلاعات شخصی، امکان استعلام وضعیت مالیاتی از بخش مربوطه فراهم می‌شود.
انواع مالیات شرکت های بازرگانی
پس از ثبت شرکت‌های بازرگانی در اداره ثبت شرکت‌ها، مدیران باید با انواع مالیاتی که ملزم به پرداخت آن هستند آشنا باشند. به طور کلی، مالیات ثبت شرکت‌های بازرگانی به دو دسته اصلی تقسیم می‌شود:
مطالعه بیشتر: راهنمای جامع انواع مالیات: چرا باید مالیات پرداخت شود؟
مالیات بر درآمد
یکی از سوالاتی که گاهی مطرح می‌شود این است که شرکت بازرگانی چیست و مالیات بر درآمد آن شامل چه مواردی است. مالیات بر درآمد به این معناست که شرکت‌ها پس از فروش کالاهای خود و کسب سود، موظف هستند بخشی از این سود را به عنوان مالیات به دولت پرداخت کنند. نرخ این مالیات ۲۵ درصد تعیین شده است. بنابراین، مدیران شرکت‌های بازرگانی باید این تعهد مالی را در نظر داشته باشند.
مالیات ارزش افزوده
مالیات ارزش افزوده، نوعی مالیات غیرمستقیم است که از شرکت‌های بازرگانی اخذ می‌شود. مفهوم آن این است که شرکت‌ها به دلیل ارزش افزوده‌ای که در فرآیند تولید یا عرضه کالاها ایجاد شده است، مبلغی را به عنوان مالیات پرداخت می‌کنند. این مالیات ابتدا از مشتریان دریافت شده و سپس توسط شرکت به سازمان امور مالیاتی کشور واریز می‌شود.
حقوق و دستمزد و مالیات‌های مرتبط با آن
بر اساس قوانین مالیاتی، تمام شرکت‌ها و اشخاص حقیقی که فعالیت اقتصادی دارند، مکلف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند. این بدان معناست که کارفرمایان موظفند بخشی از حقوق کارمندان خود را به عنوان مالیات کسر کرده و به حساب سازمان امور مالیاتی واریز نمایند. بنابراین، پرداخت مالیات بر درآمد، وظیفه‌ای قانونی برای تمامی فعالان اقتصادی محسوب می‌شود.
مطالعه بیشتر: مالیات حقوق چیست؟
مالیات‌های مرتبط با عوارض، گمرک و سایر انواع مالیات‌ها
مالیات شرکت های بازرگانی فقط مختص مواردی که بیان شد نیست. بلکه برای واردات و صادرات کالا نیاز است که به بخش گمرک عوارض و مبلغی پرداخت شود که جزو مالیات‌های خاص به شما می‌آید. توجه داشته باشید که برخی از مالیات‌ها مانند مراحل مختلف ثبت از جمله انتخاب نام برای شرکت بازرگانی در هنگام ثبت شرکت و همراه دیگر موارد قانونی باید پرداخت شود که البته نام مالیات برای آن قرار داده نمی‌شود.
نحوه محاسبه مالیات شرکت های بازرگانی
مالیات شرکت های بازرگانی در ایران بر اساس نوع شرکت و فعالیت آن متفاوت است. شرکت‌های سهامی خاص و غیرسهامی مشمول نرخ‌های مالیات متفاوتی هستند. شرکت‌های غیرسهامی عموماً ۲۵ درصد از سود خود را به عنوان مالیات پرداخت می‌کنند، در حالی که شرکت‌های سهامی خاص با نرخ ۱۰ درصد مشمول مالیات بر سود قرار می‌گیرند. پیش از محاسبه مالیات، شرکت‌های سهامی خاص موظف به تهیه و پلمپ دفاتر تجاری خود هستند. علاوه بر مالیات بر سود، کلیه افرادی که دارای کارت بازرگانی هستند، باید مالیات گمرکی پرداخت نمایند. نرخ مالیات گمرکی ۴ درصد ارزش کالا و حقوق ورودی است و شامل همه انواع شرکت‌های بازرگانی و مدیران آن‌ها می‌شود.
سازمان نظارت‌کننده بر امور مالیاتی در شرکت های بازرگانی
مودیان مالیاتی برای اعتراض به برگ تشخیص مالیاتی، می‌بایست ظرف سی روز از تاریخ ابلاغ، اعتراض خود را به صورت الکترونیکی در سامانه ثبت مالیاتی کشور ثبت نمایند. در صورتی که اعتراض در مرحله اولیه حل نشود، پرونده به هیئت حل اختلاف ارجاع می‌شود. چنانچه اختلافات همچنان برطرف نگردد، مودی می‌تواند به شورای عالی مالیاتی مراجعه نماید. این شورا پس از بررسی جامع پرونده، در خصوص تایید یا رد اعتراض مودی تصمیم‌گیری نهایی را اتخاذ خواهد کرد.
نحوه پرداخت در شرکت‌های بازرگانی از اهمیت بالایی برخوردار بوده و باید به طور دقیق در اساسنامه شرکت تعیین شود. این مسئولیت بر عهده مدیران شرکت است تا با مطالعه قوانین و مقررات مربوط به ثبت شرکت‌ها، اطلاعات لازم در خصوص نحوه پرداخت را گردآوری کرده و در نهایت آن‌ها را در اساسنامه شرکت منعکس نمایند. به این ترتیب، چارچوب مشخصی برای انجام پرداخت‌ها در شرکت ایجاد شده و از بروز هرگونه ابهام یا اختلاف در این زمینه جلوگیری می‌شود.
نرخ مالیات شرکت های بازرگانی چقدر است؟
در سال ۱۴۰۲، مالیات شرکت های بازرگانی بر اساس میزان فروش و درآمد آن‌ها تعیین می‌شود. به این ترتیب، ۹ درصد از ارزش فروش کالاها و خدمات به عنوان مالیات بر ارزش افزوده به قیمت نهایی افزوده شده و مستقیماً به اداره مالیات پرداخت می‌شود. بنابراین، مالیات بر ارزش افزوده شرکت‌ها به طور مستقیم با درآمدشان مرتبط است و به عنوان بخشی از مالیات بر درآمد محسوب می‌شود.
اهمیت ارائه اظهارنامه مالیاتی در شرکت های بازرگانی
اظهارنامه مالیاتی، سند حیاتی هر شرکت، به ویژه شرکت‌های بازرگانی محسوب می‌شود. این مدرک نه تنها وضعیت مالی و عملکرد یک دوره فعالیت شرکت را به وضوح نشان می‌دهد، بلکه به عنوان ابزاری قدرتمند برای تصمیم‌گیری‌های کلان و استراتژیک نیز مورد استفاده قرار می‌گیرد. علاوه بر این، اظهارنامه مالیاتی به عنوان پل ارتباطی مؤثری میان شرکت و ذینفعان کلیدی از جمله سهامداران، بانک‌ها، موسسات مالی و سایر شرکا عمل کرده و شفافیت و اعتماد در روابط تجاری را تقویت می‌کند.
کدینگ حسابداری بازرگانی
کدینگ حسابداری بازرگانی به عنوان ستون فقرات سیستم‌های مالی شرکت‌ها، نقش حیاتی در سازماندهی و طبقه‌بندی تراکنش‌ها ایفا می‌کند. با اختصاص کدهای منحصربه‌فرد به هر نوع تراکنش، این سیستم نه تنها به ثبت دقیق و منظم اطلاعات مالی کمک می‌کند، بلکه امکان تجزیه و تحلیل سریع و دقیق داده‌ها را نیز فراهم می‌آورد. در نتیجه، مدیران می‌توانند با دیدگاهی روشن‌تر به تصمیم‌گیری‌های مالی پرداخته و کنترل بهتری بر عملیات مالی کسب‌وکار خود داشته باشند. علاوه بر این، استانداردسازی کدینگ، قابلیت مقایسه و تطبیق داده‌ها را افزایش داده و به بهبود شفافیت و اعتبار گزارش‌های مالی کمک شایانی می‌نماید. در مجموع، کدینگ حسابداری بازرگانی ابزاری قدرتمند برای افزایش کارایی، دقت و قابلیت مدیریت اطلاعات مالی در شرکت‌ها است.
مطالعه بیشتر: نحوه ثبت کدینگ حسابداری پیمانکاری
جمع‌بندی
پس از ثبت شرکت بازرگانی، پرداخت مالیات امری الزامی است. میزان مالیات بر اساس ساختار سهامی شرکت و نوع کالاهای وارداتی و صادراتی تعیین می‌شود و ممکن است متفاوت باشد. علاوه بر مالیات بر درآمد، شرکت‌های بازرگانی موظف به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده بر اساس ارزش کالاهای وارداتی نیز هستند.
سوالات متداول در مورد مالیات شرکت های بازرگانی
کدام نوع شرکت‌های بازرگانی موظف به پرداخت مالیات هستند؟
تمامی شرکت‌های بازرگانی، بدون توجه به نوع آن‌ها، موظف به پرداخت مالیات می‌باشند.
انواع مالیات‌هایی که شرکت‌ها باید پرداخت کنند کدامند؟
مالیات‌هایی مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر حقوق و دستمزد، عوارض گمرکی و سایر موارد مشابه از جمله مالیات‌های قابل پرداخت توسط شرکت‌های بازرگانی هستند.
